Vi er en bedrift på 8 ansatte og styret spør etter et ordentlig budsjett for 2026. Frem til nå har vi brukt en enkel Excel-tabell men det mangler mye — ingen sammenligning mot faktisk, ingen månedlig oppdeling. Hvor begynner man?
Bedriftsbudsjett bør ha tre deler: inntekter, variable kostnader og faste kostnader — fordelt per måned. Så en sammenligningskolonne mot faktisk. Det siste er det viktigste — budsjettet i seg selv er ikke nøkkelen, avvikene er.
Vi bruker en bedriftsbudsjett-mal fra Excel som hadde akkurat den strukturen Karin beskriver — månedskolonner, budsjett vs. faktisk, avvik i prosent. Her er den. Kostet lite og sparte oss for mye tid på setup.
Avvik i prosent — styret vil elske det. Takk begge!
Et råd: bygg budsjettet bottom-up, ikke top-down. Spør avdelingslederne hva de trenger, ikke fordel et tall fra ledelsen. Bottom-up tar mer tid første gang men gir mye høyere etterlevelse.
Legg også inn en realismesjekk: sammenlign budsjettet mot fjorets faktiske tall før du fryser det. Vi hadde budsjettert 20% vekst og endte på 4%. Hadde vi sett på historikken ville vi satt mer realistiske mål.
Rullerende prognose i tillegg til budsjett — vi oppdaterer siste 3 måneder hvert kvartal. Da har styret alltid et nåbildebilde, ikke bare budsjett fra januar.
Oppdatering: budsjettet er ferdig og godkjent av styret! Bottom-up-metoden til Tor tok tid men skapte mye mer eierskap hos lederne. Malen fungerte bra — la til egne kostnadslinjer og det var lett.